Calculadora de IR em Investimentos

• Ignorar o limite de R$20k mensal como se fosse anual

  A isenção é MENSAL e EXCLUSIVA para ações em swing trade. Se você vendeu R$25 mil em maio com lucro pequeno, paga IR sobre TODO o lucro — não só sobre os R$5 mil acima do limite. Não é como Imposto de Renda na fonte com faixa progressiva.

• Esquecer de incluir corretagem e emolumentos no custo

  O custo de aquisição inclui o que você pagou de corretagem e emolumentos B3 — esses valores reduzem o lucro tributável. Com corretora de taxa zero, sobra só emolumentos (~0,03%), mas ainda assim deve ser contado.

• Pagar IR sobre dividendos de FII

  Os RENDIMENTOS MENSAIS distribuídos por FII são ISENTOS para pessoa física. Você paga IR apenas quando vende a cota com lucro (20%). Erro inverso também ocorre: gente que NÃO declara os rendimentos isentos no IRPF anual (precisa declarar, só não paga imposto).

• Confundir swing trade e day trade

  Day trade é compra+venda no MESMO DIA do MESMO ativo. Tem alíquota fixa de 20% sobre ações, SEM isenção e SEM compensação com swing trade. Misturar as duas modalidades na declaração leva a malha fina.

• Não compensar prejuízos com lucros

  Prejuízos em ações podem ser compensados com lucros em ações nos meses seguintes — você só paga IR sobre o lucro LÍQUIDO acumulado. Idem para FIIs (entre FIIs). NÃO se compensa lucro de ação com prejuízo de FII (são categorias separadas).

• Atrasar o DARF e não saber da multa

  Atraso no DARF gera multa de 0,33% ao dia (máximo 20%) + juros pela Selic. Em R$2.000 de IR, 30 dias de atraso = R$198 a mais. Pague a tempo — o sistema da Receita não esquece e cobra com juros depois.

Limitações da calculadora

• A calculadora cobre as três classes mais comuns (ações, FIIs, renda fixa tabela regressiva). NÃO cobra: previdência privada (PGBL/VGBL têm regras próprias), fundos com come-cotas (DI, multimercado), produtos estruturados (COE), derivativos (opções, futuros).
• Não considera compensação de prejuízos acumulados de meses anteriores — você precisa fazer essa conta separadamente.
• Day trade tem regra específica de "dedo duro" (1% retido na fonte) e compensação separada — a calculadora trata só a alíquota final, não a retenção.
• Regras tributárias podem mudar — sempre verifique a Instrução Normativa da Receita Federal vigente no momento da operação.

Swing trade

Compra e venda em dias diferentes. Alíquota 15% sobre lucro em ações. Tem isenção mensal de R$20k em vendas.

Day trade

Compra e venda do mesmo ativo no mesmo dia. Alíquota 20%, sem isenção. Tributação e compensação separadas do swing trade.

Custo médio

Preço médio ponderado das compras de um ativo. Base para calcular o lucro: lucro = preço venda − custo médio.

Tabela regressiva

Tabela de alíquotas de renda fixa que cai com o tempo: 22,5% (≤180d), 20% (≤360d), 17,5% (≤720d), 15% (>720d).

DARF

Documento de Arrecadação de Receitas Federais. Boleto para pagar IR de ações/FIIs. Código 6015 para ganho de capital.

Come-cotas

Antecipação semestral de IR em fundos abertos (DI, multimercado, ações pós-2014). Maio e novembro, alíquota mínima da tabela.

Dicas práticas

• Mantenha planilha mensal de operações em ações. Quando der venda > R$20k no mês, você precisa ter o número exato do lucro para a DARF.
• Configure lembrete no calendário para o último dia útil de cada mês — é a data limite da DARF do mês anterior.
• Use o Informe de Rendimentos da corretora (vem em fevereiro/março) para conferir contra suas planilhas. Divergências são bandeira amarela para malha fina.
• Para vendas grandes, considere parcelar entre meses para aproveitar duas vezes a isenção de R$20k. Mas nunca compre/venda para evitar imposto sem checar o impacto operacional.
• Guarde notas de corretagem por pelo menos 5 anos — é o prazo de fiscalização da Receita Federal.